سیستم مالیاتی آمریکا آنقدر که همه فکر می‌کنند پیچیده نیست اما نکاتی در رابطه با پر کردن فرمهای مالیاتی وجود دارد که دانستن آنها میتواند به شما کمک کند مبلغ قابل توجه‌ای را بعد از پر کردن فرم مالیات در آمریکا از IRS پس بگیرید. هر ساله افراد و کسب و کارهای آمریکایی باید فرم مالیاتی خود را پر کنند و در اختیار دولت بگذارند. دولت با استفاده از این فرم میزان درآمد شما در سال و مالیاتی که پرداخت کرده‌اید را بررسی می‌کند و در صورتی که بیش از حد مشخص مالیات پرداخت کرده یا مشمول معافیتهای مالیاتی شده باشید، بخشی از مالیات پرداختی را به شما برمی‌گرداند.
در واقع تمام شهروندان آمریکایی در طول سال مالیات خود را پرداخت می‌کنند؛ حال این پرداخت مالیات میتواند از روی حقوق ماهانه شما انجام شود یا اینکه در خریدها از حساب شما کسر شود. فرم مالیاتی با این هدف طراحی شده تا تمام این پرداختی‌ها را یک بار دیگر بررسی کند و در صورت مغایرت اطلاعات با یکدیگر، مشکلات را برطرف کند. در این مقاله همراه شما هستیم تا فرآیند پر کردن فرم مالیات در آمریکا را بررسی کنیم.
چه افرادی باید فرم مالیات پر کنند؟
بد نیست بدانید همه شهروندان آمریکایی فرم مالیاتی پر نمی‌کنند! قوانین مربوط به مالیات در آمریکا هر ساله بسته به شرایط و اوضاع اقتصادی کشور کمی تغییر داده می‌شوند تا فعالیت‌های مردم و دولت با اختلال رو به رو نشود. در نتیجه پاسخ به این سوال که آیا نیاز به پر کردن فرم مالیاتی دارید یا نه ممکن است بسته به سال مالیاتی متفاوت باشد. پایین‌تر جدولی برای سال مالیاتی 2021 برای شما آماده کرده‌ایم که میتواند شما را در پاسخ به این سوال یاری کند.
| وضعیت شخص | سن شخص | میزان دریافتی سالانه |
|---|---|---|
مجرد | زیر 65 سال | $12,550 |
مجرد | 65 سال یا بیشتر | $14,250 |
متاهل (پر کردن فرم به صورت جداگانه) | تمام سنین | $5.00 |
متاهل (پر کردن فرم به صورت مشترک) | هر دو زیر 65 سال | $25,100 |
متاهل (پر کردن فرم به صورت مشترک) | یکی از زوجین بالای 65 سال | $26,450 |
متاهل (پر کردن فرم به صورت مشترک) | هر دو بالای 65 سال | $27,800 |
سرپرست خانوار | زیر 65 سال | $18,800 |
سرپرست خانوار | 65 سال یا بیشتر | $20,500 |
تک سرپرست | زیر 65 سال | $25,100 |
تک سرپرست | 65 سال یا بیشتر | $26,450 |
به این نکته هم توجه کنید که اگر تحت تکلف فرد دیگری باشید، قوانین مالیات در آمریکا به صورت متفاوتی شامل حال شما می‌شوند. برای مثال اگر تحت تکلف پدر و مادر خود باشید و درآمد شما به بیش از 12400 دلار در سال برسد یا پول تو جیبی سالانه‌تان بیشتر از 1100 دلار باشد باید اظهارنامه مالیاتی پر کنید. البته در برخی موارد جزئیات میتواند این بایدها و نبایدها را به طور کامل تغییر دهد برای همین بهتر است به جزئیاتی که هر ساله توسط IRS منتشر میشود دقت کنید.
خیلی از افرادی که نیازی به پر کردن فرم مالیات در آمریکا ندارند این فرم را پر می‌کنند! چرا؟ دلیل این کار ساده است در مواردی ممکن است مشمول استرداد مالیاتی شوید. علاوه بر این در برخی موارد میتوان مبلغی بیش از مالیات درآمد که از روی حقوق شما برداشت میشود را از IRS پس گرفت.
فرمهای مالیات در آمریکا
فرمهای مالیاتی مختلفی در سیستم مالیاتی آمریکا وجود دارند که بسته به نیاز خود باید به سراغ آنها بروید. هر کدام از این فرم‌ها روی اطلاعاتی کلیدی مانند درآمد، خرج و مخارج، فعالیت شما در بورس آمریکا و … متمرکز شده‌اند پس به باید قبل از هر کاری با آنها آشنا شوید:
- W-2: این فرم را کارفرمایان پر می‌کنند. در این گزارش حقوق دریافتی شما و همچنین میزان مالیات بر درآمدی که از حقوق شما کسر شده است نوشته میشود. در نتیجه اگر مشغول به کاری تمام وقت یا پاره وقت بودید، این فرم را از کارفرمای خود دریافت خواهید کرد.
- 1099: این فرم برای گزارش درآمدهایی که از منبعی غیر از کارفرمایان به دست آمده است، استفاده میشود. در نتیجه اگر به عنوان پیمانکار، مترجم آزاد و فریلنسینر کار می‌کنید یا حتی از طریق اجاره املاک و مستغلات درآمد دارید، این فرم را دریافت می‌کنید.
- 1099-INT: این فرم در واقع نوع دیگری از فرم 1099 است. اگر از حساب‌های پس انداز سود کسب کرده باشید یا از سرمایه گذاری در بورس آمریکا کسب درآمد می‌کنید، این فرم را دریافت خواهید کرد.
- 1095-A: اگر با استفاده از مارکت پلیس بیمه سلامت Obamacare در یکی از برنامه‌های سلامت تایید شده ثبت نام کرده‌اید، به این فرم نیاز خواهید داشت. این فرم به شما کمک می‌کند تا APTC دریافت کنید. APTC اعتباری است که به شما کمک می‌کند هزینه ماهانه بیمه خود را کاهش دهید.
- 1098: این فرم برای گزارش پرداخت‌ها مربوط به سود وام‌های دانشجویی یا وام‌های مسکن برای شما ارسال خواهد شد. در صورتی که دانشجو باشید و درآمدتان از حد مشخص شده بیشتر باشد می‌توانید تا 2500 دلار از سود وام دانشجویی خود را به عنوان بخشی از معافیت مالیاتی پس بگیرید. در رابطه به وام مسکن هم بسته به جزئیات و سالی که خانه را خریده‌اید می‌توانید چیزی بین 750000 دلار تا یک میلیون دلار معافیت مالیاتی بگیرید.
ممکن است فرمهای دیگری نیز از کارفرما یا شرکت‌هایی که با آنها معالمه داشته‌اید دریافت کنید. سعی کنید تمام این فرم‌ها را دسته بندی کنید و کنار هم نگه دارید. IRS اکثر این فرم‌ها را از کارفرمایان و شرکت‌ها دریافت می‌کند و نیازی نیست شما دوباره آنها را پر کنید یا برای IRS بفرستید. با این حال نگه داشتن این مدارک کمک می‌کند تا هنگام پر کردن فرم مالیات در آمریکا سردرگم نشوید.
اگر به خیریه‌ها کمک می‌کند یا در هزینه‌های پزشکی فرد یا افرادی دخیل بوده‌اید بهتر است مدارک مربوط به این فعالیت‌ها را نگه دارید. مواردی که جلوتر به آن اشاره شد شامل معافیت مالیاتی می‌شوند که بعنی دولت در صورت تایید گزارش شما بخشی یا تمام هزینه این فعالیت‌ها را به شما برمی‌گرداند. تاکید ما برای نگه داشتن مدارک به این دلیل است که در برخی موارد IRS نمی‌تواند با استفاده از داده‌هایی که در اختیار دارد گزارش شما را تایید کند و از شما درخواست می‌کند مدارک مربوط به گزارش را برای آنها بفرستید. در این موارد بهتر است همه مدارکتان آماده باشد.
برگشت مالیاتی (Tax Return) و اعتبار مالیاتی (Tax Credit)
یکی از نکاتی که باید هنگام پر کردن فرم مالیات در آمریکا به آن توجه کنید، معافیتهای مالیاتی است که به شما تعلق می‌گیرد و به صورت کسری و اعتبار به شما برگردانده میشود. کسری، میزان درآمدی که دولت مشمول مالیات می‌داند را کاهش می‌دهد! برای مثال اگر 55000 دلار از درآمد شما مشمول مالیات شود و شما ادعای کسری 1000 دلاری کنید، درآمد مشمول مالیات شما به 54000 دلار کاهش پیدا می‌کند.
بعد از اینکه ادعای کسری شما تایید شد، با توجه به نرخ مالیاتی که برای شما تعیین شده مبلغی که باید به شما برگردانده شود محاسبه میشود. بگذارید همان مثال بالا را ادامه دهیم. اگر نرخ مالیات بر درآمد شما 22 درصد باشد و طبق مثال قبلی توانسته باشید درآمد مشمول خود را از 55 به 54 هزار دلار کاهش دهید، 1000 دلار باقی مانده ضربدر همان درصد مالیاتی یعنی 22 درصد میشود و به شما برگردانده خواهد شد.
راهی دیگر به نام اعتبار مالیاتی نیز برای دریافت معافیتهای مالیات در آمریکا وجود دارد. اعتبار مالیاتی نسبت به کسری قوانین متفاوتی دارد. در این مورد هر چقدر که از مالیات شما کاهش پیدا کند، اعتبار مالیاتی کسب می‌کنید. این یعنی اگر 1000 دلار از صورتحساب مالیاتی شما کم شود، 1000 دلار اعتبار مالیاتی دریافت می‌کنید. اعتبار مالیاتی برای کسر صورتحساب‌های مالیاتی استفاده میشود؛ با این حال در برخی موارد ممکن است بتوان بخشی از آن را دریافت کرد.
معافیتهای مالیاتی در آمریکا
همانطور که بالاتر به این نکته اشاره کردیم، شرایط و قوانینی وجود دارد که میتواند صورتحساب‌های شما را مشمول معافیت مالیاتی کند. در این قسمت از مقاله به سراغ مهمترین قوانین و شرایط معافیت مالیاتی در سیستم مالیاتی آمریکا می‌رویم تا بتوانیم کمی هم که شده به هموطنانی که به تازگی به آمریکا آمده‌اند کمک کنیم.
معافیتهای مالیاتی مربوط به خیریه
نزدیک به 90 درصد مالیات دهندگانی که ادعای کسری دارند و نمی‌توانند کمکهای خیریه خود را به دلیل اصلاحات مالیاتی از صورتحساب خود کم کنند میتوانند با استفاده از قانون CARES، درآمد مشمول مالیات خود را تا 300 دلار کاهش دهند. برای سال مالیاتی 2021، این مبلغ برای متاهلینی که گزارش خود را به صورت اشتراکی پر می‌کنند تا 600 دلار و برای دیگر افراد همان 300 دلار به ازای هر اظهارنامه مالیاتی در نظر گرفته شده است.
پر کردن فرمهای مالیاتی تنها بخش پرداخت مالیات در آمریکا نیست و همانطور که قبل‌تر اشاره کردیم باید مدارک مربوط به فعالیت‌های خود را داشته باشید تا در صورت نیاز برای IRS بفرستید. در نتیجه اگر به صورت نقدی یا اعتباری به سازمان یا خیریه‌ای کمک کرده‌اید باید مدارک پرداخت و نامه قدردانی موسسه را در دست داشته باشید. متاسفانه اگر کمکهای غیر پولی انجام داده باشید نمی‌توانید از آنها برای کسر مالیاتی استفاده کنید؛ مگر اینکه ادعای کسر تفکیکی یا جزئی داشته باشید.
هزینه‌های بیمه و پزشکی
با توجه به شیوع ویروس کرونا و درگیری جامعه، ممکن است شما هم در سالی که گذشت چند روزی در بیمارستان بستری شده باشید. با توجه به هزینه‌های درمانی در آمریکا، این خبر که می‌توانید با کسر تفکیکی بیش بخشی از این هزینه‌ها را پس بگیرید خبر بسیار خوبی محسوب میشود. IRS با توجه به شرایط کنونی آمریکا اعلام کرده که خرید تجهیزات حفاظت فردی که برای جلوگیری از ویروس کرونا استفاده میشود نیز شامل معافیت مالیاتی میشود.
اگر خود اشتغال باشید یا در زمان بیماری بیکار بوده باشید ممکن است معافیت مالیاتی بیشتری نیز دریافت کنید. حفظ کردن و دانشتن تمام این موارد قانونی میتواند سخت باشد اما جای نگرانی وجود ندارد. در انتهای این مقاله به سراغ برنامه‌هایی می‌رویم که به شما کمک می‌کنند به راحت‌ترین شکل ممکن گزارش مالیات خود را پر کنید.
معافیت مربوط به دریافت مزایای بیکاری
سال گذشته همه گیری کرونا باعث بیکاری میلیون‌ها آمریکایی شد. همین مورد باعث شد تا تعداد متقضیان استفاده از بیمه بیکاری بالا برود. حقیقت این است که به این مزایای بیکاری نیز مالیات تعلق می‌گیرد و این یعنی باید مالیات پرداختی‌های مربوط به بیمه بیکاری را در گزارش خود ثبت کنید. با این همه این نکته را به یاد داشته باشد که در صورت کاهش ساعت کاری یا کاهش درآمد به علت بیکاری ممکن است از کسورات و اعتبارات مالیاتی بهره‌مند شوید.
معافیت مربوط به خویش فرمایی و کار در خانه
از دیگر مواردی که باید به هنگام پرداخت مالیات در آمریکا به آن دقت کنید، معافیت‌هایی است که شامل افراد خویش فرما و کسانی که در خانه کار می‌کنند میشود. کسری‌های مالیاتی زیادی وجود دارند که می‌توانید در این شرایط از آنها استفاده کنید. از مسافت پیموده شده برای سفر کاری‌تان تا بخشی از خانه که از آن به عنوان دفتر کار استفاده می‌کنید شامل معافیت مالیاتی می‌شوند.
به یاد داشته باشید که این معافیت‌ها شامل حال افرادی که کارفررما دارند و دورکاری می‌کنند نمی‌شوند. برنامه‌هایی که در ادامه برای پر کردن فرم مالیات در آمریکا معرفی می‌شوند میتوانند شما را به سادگی تمام در این رابطه راهنمایی کنند. با این حال TurboTax در رابطه به معافیتهای مالی مربوط به خویش فرمایی بهتر از بقیه برنامه‌ها عمل کرده است.
4 برنامه برای پر کردن فرم مالیات در آمریکا
طبق گزارش IRS، متوسط استرداد مالیات در آمریکا در سال مالیاتی 2020 چیزی حدود 1915.1 دلار بوده است! به همین علت مهم است تا قبل از پر کردن فرمهای مالیات همه چیز را با دقت بررسی کنید تا بتوانید از حداکثر کسر مالیات استفاده بهره ببرید. برای انجام چنین کاری ابزارهای آنلاین و برنامه‌هایی توسعه یافته‌اند که به شما کمک می‌کنند خیلی ساده و بدون محاسبات ریاضی فرمهای مالیاتی خود را پر کنید.
این برنامه‌ها از کوکترین موارد چون هزینه مسافت‌های پیموده شما در سال نیز نمی‌گذرند و با پرسش و پاسخ‌های ساده برای شما یک پرونده مالیاتی ایجاد می‌کنند. برای لیست کردن 5 برنامه زیر، حدود 35 برنامه و سایت بررسی شده است. با این حال اگر حس می‌کنید جای برنامه‌ای در این لیست خالی است، می‌توانید آن را در بخش نظرات با ما در میان بگذارید.
TaxAct Express
مزایای استفاده از TaxAct
- میتوان به راحتی داده‌های مربوط به گزارش مالیاتی سال پیش را وارد این برنامه کرد.
- نسبت به دیگر برنامه‌ها گزینه‌های رایگان زیادی دارد.
- می‌توانید هزینه پر کردن فرم مالیاتی را از کسر مالیات خود پرداخت کنید.
معایب استفاده از TaxAct
- رابط کاربری نرم‌افزار به اندازه دیگر برنامه‌های لیست ساده و کاربردی نیست.
- پر کردن فرم مالیاتی ایالتی حتی در نسخه رایگان پولی است!
TaxAct Express یکی از بهترین برنامه‌ها برای پر کردن فرم مالیات در آمریکا است. نسخه رایگان این برنامه میتواند کار افرادی که گزارش مالیاتی ساده‌ای دارند را راه بیاندازد؛ با این حال نسخه پولی آن نیز در دسترس شما قرار گرفته است که با قیمت مناسب خدماتی بسیار عالی به شما ارائه می‌دهد.
TaxAct در سال 1998 در آیووا تأسیس شد تا بتواند ارائه فرم مالیاتی الکترونیک را آسان کند. این نرم افزار که از طریق برنامه تحت وب و نرم افزار موبایل در دسترس کاربران قرار گرفته است، شما را از شر بنگاه‌هایی که با قیمت بسیار بالا فرمهای مالیاتی شما را پر می‌کنند راحت می‌کند. TaxAct ضمانت می‌کند در صورت وجود خطای محاسباتی تا 100000 دلار جریمه و بهره IRS را به شما پرداخت کند.
TurboTax
مزایای استفاده از TurboTax
- میتواند از فرم W2 خود عکس بگیرید و برنامه به صورت خودکار اطلاعات را وارد فرم می‌کند
- سه ساعت پس از پذیرش گزارش مالیاتی توسط IRS می‌توانید تا 4000 دلار از کسر مالیاتی خود را در اختیار داشته باشید.
- اگر شماره شناسایی کارفرما داشته باشید، برنامه در بیشتر اوقات بدون نیاز به عکاسی یا وارد کردن دستی اطلاعات فرم W2 را پر می‌کند.
معایب استفاده از TurboTax
- اگر گزارش مالیاتی شما ساده نباشد، مجبورید از پلن‌های گران قیمت این برنامه استفاده کنید.
با استفاده از TurboTax می‌توانید خیلی راحت و با پاسخ دادن به سوالات ساده فرم پرداخت مالیات در آمریکا را پر کنید. این نرم افزار به شما اجازه می‌دهد با عکس گرفتن داده‌ها را به صورت خودکار وارد برنامه و تکمیل کنید. علاوه بر همه این موارد، TurboTax به شما اجازه می‌دهد با گذشت سه ساعت از پذیرش گزارش مالیاتی توسط IRS بتوانید تا حداکثر 4000 دلار به عنوان پیش پرداخت استرداد مالیاتی دریافت کنید.
نرم افزار TurboTax متعلق به شرکت Intuit است که در زمینه نرم افزارهای مالیاتی شرکتی پیشرو محسوب میشود. با استفاده از برنامه TurboTax Tax Return می‌توانید خیلی سریع گزارش‌های مالیاتی خود را ثبت کنید. به لطف گزینه‌های تکمیل خودکار و گزینه عکاسی و وارد کردن اطلاعات از فایل، همه کارها خیلی ساده و تمیز انجام می‌شوند. نرم افزار TurboTax برای اندروید و IOS عرضه شده است و روی دسکتاپ می‌توانید از نسخه تحت وب نرم افزار استفاده کنید.
در حالت عادی نسخه رایگان این برنامه میتواند کار شما راه بیاندازد و خیالاتان را از بابت استرداد و پرداخت مالیات در آمریکا راحت کند. با این حال اگر حس می‌کنید پرونده پیچیده‌ای دارید، بهتر است با پرداخت مبلغی از پشتیبانی آنلاین و تصویری این برنامه کمک بگیرید تا بتوانید مشکلات خود را حل کنید.
QuickBooks
مزایای QuickBooks
- به صورت خودکار هزینه‌های مربوط به کسب و کار شما را محاسبه می‌کند
- میتواند به آسانی به حسابدار یا مشاور مالیاتی خود دسترسی بدهید تا اطلاعات را بررسی کنند.
- میتواند بدهی شما به IRS را محاسبه کند و به شما اجازه دهد آن را به صورت فصلی پرداخت کنید.
معایب QuickBooks
- رابط کاربری باعث خطای کاربر میشود.
- بانک‌ها و اتحادیه‌های مالی کوچک نمی‌توانند اطلاعات خود را با این پلتفرم همگام سازی کنند.
اگر از صاحبین کسب و کار و مشاغل محسوب می‌شوید، بهتر است به سراغ برنامه مالیاتی بروید که برای وضعیت مالیاتی شما توسعه داده شده است. QuickBooks Self-Employed برنامه مالیاتی است که به شما کمک می‌کند هزینه های تجاری خود را مدیریت کنید و پرونده مالیاتی خود را خیلی راحت و تمیز برای IRS بفرستید.
QuickBooks یکی از پرچمداران صنعت حسابداری است و برنامه Self-Employed آن به طور یکپارچه با TurboTax ادغام شده است! با استفاده از این برنامه، می‌توانید هزینه‌های شخصی و تجاری خود را رهگیری و مدیرت کنید. این برنامه برای اندروید و IOS عرضه شده و به کاربران دسکتاپ اجازه می‌دهد از رابط کاربری تحت وب آن استفاده کنند.
H&R Block Tax Prep and File
مزایای استفاده از H&R Block Tax Prep and File
- می‌توانید با پرداخت 39.99 دلار از پشتیبانی 24 ساعته متخصصین مالیاتی برنامه استفاده کنید.
- می‌توانید مدارک خود را در این برنامه آپلود کنید و به کارشناسان اجازه دهید فرم مالیاتی شما را پر کنند.
- با استفاده از این برنامه می‌توانید مدارکی مانند رسیدها، برگشتی‌ها، و کمک‌هایی که انجام داده‌اید را ذخیره کنید.
معایب استفاده از H&R Block Tax Prep and File
- یکی از گرانترین برنامه‌های موجود در بازار برای پرداخت مالیات در آمریکا
H&R Block Tax Prep and File یک از بهترین برنامه‌ها برای پر کردن فرمهای مالیات در آمریکا است. این برنامه با پشتیبانی آنلاین و 24 ساعته‌اش که همیشه در دسترس شما است به شما کمک می‌کند فرمهای بی نقصی برای ارسال IRS آماده کنید. در این برنامه می‌توانید مدارک خود را برای کارشناسان آپلود کنید و تمام مراحل پر کردن فرم مالیاتی از آنها کمک بگیرید.
H&R Block Tax Prep and File برنامه مالیاتی است که توسط H&R Block توسعه یافته و به بازار عرضه شده است. این شرکت، شرکتی فعال در زمینه مالیات است که در سال 1955 در کانزاس سیتی میسوری تأسیس شد. این برنامه به خاطر داشتن پشتیبانی بی نقص و کارآمدش بین کاربران محبوب شد و به همین علت در لیست روزبرد قرار گرفته است.
